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上元会计/进项税不得抵扣情形有哪些?/金坛会计实操学习

更新时间:2020/6/16 16:14:34信息编号:2717060
所属分类:
教育培训 职业培训 
所在区域:
常州 金坛
详细地址:
金坛花都百货四楼
联 系 人:
孟老师
电  话:
18052710014
联系QQ:
联系QQ 2885060778
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详细介绍

   各位会计小伙伴,最近是不是又遇到一些问题,上元会计君收到大家的留言疑问啦,有的小伙伴问进项税不得抵扣情形有哪些?今天上元君就跟大家来说一下这个事情!

       首先我们先来说一个特殊情况,外购货物这个点b+d+s+h+5+c+o+m。外购的货物用于集体福利,个人消费不得抵扣进项税!那就会有小伙伴会提问问,如果是企业自产的呢?可以抵扣吗?

       上元会计君统一回答一下,当然是可以抵扣的www.bdsh5.com。因为自产产品用于集体福利或者个人消费,要视同销售,确认销项税,对应的进项税当然可以抵扣了,这还是一个链条问题本 地 生 活 网


      那么购进的为什么就不能这样处理呢?其实也不是不能,你如果把外购的用于集体福利或者个人消费也视同销售确认销项税,那你对应的进项税也可以抵扣了PqS。问题是这一进一出完全没有意义,因为购进的时候就是市场价,视同销售还是市场价,不能出现增值,销项税减进项税等于零,所以直接进项税转出更合理些欢迎www.bdsh5.com


      这里还有一个问题,就是进项税转出的问题,我们很多会计看到用于职工福利就想着做进项税转出,其实并不是这样的,进项税转出的前提是已经认证抵扣过的进项税又用于不得抵扣项目,你如果刚开始购进的时候就没有取得专票,没有抵扣过进项税,那么即使现在用于不得抵扣项目,也不用做进项税转出的!知其然还要知其所以然,只有这样你的知识才能更牢固,才能触类旁通,举一反三!

      上面就是上元会计君给大家的整理的答案,希望对大家有帮助,如果大家在实操方面有问题的话,大家可以给我们留言,上元会计君会给大家解答的,希望大家可以做好会计,学好实操!


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